Von Tobias Fendt ✓ Zuletzt aktualisiert am 4. Oktober 2023
Zypern ist aufgrund des warmen Klimas, der schönen Strände und der günstigen Steuergesetze ein beliebtes Ziel für Immobilieninvestitionen.
Bevor du jedoch in Immobilien in Zypern investierst, ist es wichtig, die steuerlichen Auswirkungen des Immobilienbesitzes in diesem Land zu verstehen.
Dieser Artikel gibt einen Überblick über die Grundsteuer in Zypern, einschließlich des rechtlichen Rahmens, der Steuersätze, Vergünstigungen und Befreiungen sowie des Verfahrens zur Zahlung der Grundsteuer und der Strafen bei Nichtzahlung.
Das Verständnis der Grundsteuer in Zypern ist für jeden wichtig, der in eine Immobilie in diesem Land investieren möchte.
Der rechtliche Rahmen für die Grundsteuer in Zypern ist komplex und variiert je nach Art der Immobilie und dem Standort.
Es gibt unterschiedliche Steuersätze für Wohn- und Gewerbeimmobilien sowie für Immobilien in verschiedenen Regionen des Landes.
Darüber hinaus gibt es für bestimmte Arten von Immobilieninvestitionen Steuervergünstigungen und -befreiungen.
Investoren sollten sich über das Verfahren zur Zahlung der Grundsteuer in Zypern informieren, einschließlich der Zahlungsfristen und der Strafen bei Nichtzahlung.
Außerdem ist es wichtig zu wissen, wie du gegen deinen Grundsteuerbescheid Einspruch einlegen kannst, wenn du glaubst, dass er falsch ist.
Wenn du die Grundsteuer in Zypern verstehst, können Investoren fundierte Entscheidungen über ihre Immobilieninvestitionen treffen und kostspielige Fehler vermeiden.
Auf einen Blick
- Die zypriotischen Grundsteuern sind komplex und variieren je nach Art der Immobilie und Standort.
- Für bestimmte Arten von Immobilieninvestitionen gibt es Steuervorteile und Steuerbefreiungen.
- Investoren sollten sich über das Verfahren zur Zahlung der Grundsteuer in Zypern, einschließlich der Zahlungsfristen und Strafen bei Nichtzahlung, im Klaren sein.
Inhaltsverzeichnis
- 1 Grundsteuer in Zypern verstehen
- 2 Rechtlicher Rahmen der Grundsteuer Zypern
- 3 Zyperns Grundsteuersätze
- 4 Steuervorteile und Steuerbefreiungen
- 5 Verfahren zur Zahlung der Grundsteuer in Zypern
- 6 Strafzahlungen bei Nichtzahlung
- 7 Wie du gegen deinen Grundsteuerbescheid Einspruch einlegen kannst
- 8 Fazit
- 9 Häufig gestellte Fragen
- 9.1 Wie hoch sind die Steuersätze für Immobilien in Zypern?
- 9.2 Was sind die Vorteile einer Investition in Immobilien in Niedrigsteuerländern?
- 9.3 Wie ist das Steuersystem in Zypern im Vergleich zu anderen Niedrigsteuerländern?
- 9.4 Was sind die Voraussetzungen für eine Aufenthaltsgenehmigung in Zypern?
- 9.5 Was sind die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes von Immobilien in mehreren Ländern?
- 9.6 Wie kann man seine Steuerpflicht minimieren, wenn man im Ausland in Immobilien investiert?
Grundsteuer in Zypern verstehen
Die Grundsteuer in Zypern ist ein wichtiger Aspekt für jeden, der eine Immobilie auf der Insel kaufen oder besitzen möchte.
Die Grundsteuer in Zypern, auch Zypern genannt, wird auf unbewegliches Vermögen erhoben und richtet sich nach dem geschätzten Wert der Immobilie. Die Steuersätze und Steuerbefreiungen können variieren und es ist wichtig, dass du dich bei den örtlichen Steuerbehörden über die genauen Einzelheiten informierst.
Hier erfährst du, was du über die Grundsteuer in Zypern wissen musst.
Grundstücksübertragungsgebühren
Wenn du eine Immobilie in Zypern kaufst, musst du Grunderwerbsgebühren zahlen. Diese Gebühren richten sich nach dem Wert der Immobilie und werden wie folgt berechnet:
- 3% auf die ersten 85.000 €
- 5% auf die nächsten 85.000 €
- 8% auf die nächsten 170.000 €
- 11% auf jeden Betrag über 340.000 €
Es ist wichtig zu beachten, dass diese Gebühren vom Käufer zu zahlen sind und bezahlt werden müssen, bevor der Eigentumsübergang stattfinden kann.
Grundstückssteuer
Die Grundsteuer in Zypern richtet sich nach dem Wert des Grundstücks, wie er vom Department of Lands and Surveys geschätzt wird.
Der Steuersatz beträgt 0,1 % pro Jahr für Grundstücke mit einem Wert von bis zu 40.000 €, 0,2 % pro Jahr für Grundstücke mit einem Wert zwischen 40.001 € und 120.000 € und 0,3 % pro Jahr für Grundstücke mit einem Wert von über 120.000 €.
Kapitalertragssteuer
Wenn du eine Immobilie in Zypern verkaufst, kann es sein, dass du der Kapitalertragssteuer unterliegst. Der Steuersatz beträgt 20% auf den Gewinn aus dem Verkauf der Immobilie.
Es gibt jedoch bestimmte Befreiungen und Abzüge, wie zum Beispiel die Befreiung für den Verkauf eines Hauptwohnsitzes.
Mehrwertsteuer
Wenn du eine neue Immobilie in Zypern kaufst, musst du einen Mehrwertsteuersatz von 19 % zahlen. Wenn du jedoch eine Immobilie kaufst, die du bereits vorher besessen hast, fällt keine Mehrwertsteuer an.
Rechtlicher Rahmen der Grundsteuer Zypern
Zypern hat einen gut etablierten rechtlichen Rahmen für die Grundsteuer.
Der rechtliche Rahmen für die Grundsteuer in Zypern wird in erster Linie durch das Grundsteuergesetz und die von der zypriotischen Regierung erlassenen Änderungen und Verordnungen geregelt.
Das wichtigste Gesetz für die Grundsteuer ist das Immobiliensteuergesetz von 1980, das 2011 geändert wurde. Nach diesem Gesetz müssen Immobilieneigentümer eine jährliche Steuer auf der Grundlage des Marktwerts ihrer Immobilie zahlen.
Die Steuer wird auf den gesamten Marktwert aller Immobilien berechnet, die ein Steuerzahler in Zypern besitzt, einschließlich Grundstücke, Gebäude und andere Bauten.
Die Steuer ist vom Eigentümer der Immobilie zu zahlen, unabhängig davon, ob die Immobilie bewohnt ist oder nicht.
Die Steuersätze sind progressiv, wobei für wertvollere Immobilien höhere Sätze gelten. Die Steuersätze liegen zwischen 0,6 % und 1,9 % des Marktwerts der Immobilie, wobei die Höchststeuer 20.000 € pro Jahr beträgt.
Es ist wichtig zu wissen, dass Gebietsfremde denselben Grundsteuersätzen unterliegen wie Gebietsansässige. Allerdings können Gebietsfremde im Rahmen von Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Zypern und ihrem Heimatland bestimmte Steuerbefreiungen oder -ermäßigungen in Anspruch nehmen.
Neben der Grundsteuer müssen Immobilieneigentümer in Zypern beim Kauf oder Verkauf von Immobilien auch noch andere Steuern zahlen, z. B. die Stempelsteuer und die Übertragungsgebühren.
Diese Gebühren basieren in der Regel auf einem Prozentsatz des Kaufpreises oder des Marktwerts der Immobilie.
Zyperns Grundsteuersätze
Zypern hat ein günstiges Steuersystem für Immobilieneigentümer, was es zu einem attraktiven Standort für Investitionen in Immobilien macht. Die Grundsteuersätze in Zypern sind im Vergleich zu anderen europäischen Ländern relativ niedrig.
Ab September 2021 variieren die Grundsteuersätze in Zypern je nach Immobilienwert, Lage und anderen Faktoren.
In diesem Abschnitt werden wir die Grundsteuersätze in Zypern für Wohnimmobilien, Gewerbeimmobilien und unbebaute Grundstücke besprechen.
Wohngrundstücke
Der Grundsteuersatz für Wohngrundstücke in Zypern richtet sich nach dem Marktwert des Grundstücks. Der Steuersatz für Grundstücke mit einem Marktwert von bis zu 40.000 € beträgt 0,6 %.
- Für Grundstücke mit einem Marktwert zwischen 40.001 € und 120.000 € beträgt der Steuersatz 0,8 %.
- Für Grundstücke mit einem Marktwert zwischen 120.001 € und 170.000 € beträgt der Steuersatz 0,9%.
- Für Grundstücke mit einem Marktwert zwischen 170.001 € und 300.000 € beträgt der Steuersatz 1,1%.
- Für Grundstücke mit einem Marktwert zwischen 300.001 € und 500.000 € beträgt der Steuersatz 1,3%.
- Für Grundstücke mit einem Marktwert von über 500.001 € beträgt der Steuersatz 1,5%.
Gewerbliche Immobilien
Der Grundsteuersatz für Gewerbeimmobilien in Zypern richtet sich nach dem Marktwert der Immobilie. Der Steuersatz für Grundstücke mit einem Marktwert von bis zu 40.000 € beträgt 0,8 %.
- Für Grundstücke mit einem Marktwert zwischen 40.001 € und 120.000 € beträgt der Steuersatz 1%.
- Für Grundstücke mit einem Marktwert zwischen 120.001 € und 170.000 € beträgt der Steuersatz 1,1 %.
- Für Grundstücke mit einem Marktwert zwischen 170.001 € und 300.000 € beträgt der Steuersatz 1,3%.
- Für Grundstücke mit einem Marktwert zwischen 300.001 € und 500.000 € beträgt der Steuersatz 1,5%.
- Für Grundstücke mit einem Marktwert von über 500.001 € beträgt der Steuersatz 1,7%.
Leerstehende Grundstücke
Der Grundsteuersatz für unbebaute Grundstücke in Zypern richtet sich nach dem Marktwert des Grundstücks. Der Steuersatz für Grundstücke mit einem Marktwert von bis zu 40.000 € beträgt 0,6 %.
- Für Grundstücke mit einem Marktwert zwischen 40.001 € und 120.000 € beträgt der Steuersatz 0,8%.
- Für Grundstücke mit einem Marktwert zwischen 120.001 € und 170.000 € beträgt der Steuersatz 0,9%.
- Für Grundstücke mit einem Marktwert zwischen 170.001 € und 300.000 € beträgt der Steuersatz 1,1%.
- Für Grundstücke mit einem Marktwert zwischen 300.001 € und 500.000 € beträgt der Steuersatz 1,3%.
- Für Grundstücke mit einem Marktwert über 500.001 € beträgt der Steuersatz 1,5%.
Steuervorteile und Steuerbefreiungen
Zypern bietet verschiedene Steuervorteile und -befreiungen für Immobilienbesitzer.
Zypern bietet attraktive Steuervorteile für Immobilienbesitzer, darunter niedrige Grundsteuersätze und Steuerbefreiungen für bestimmte Arten von Immobilien. Außerdem sind Kapitalgewinne aus Immobilienverkäufen oft steuerfrei.
In diesem Abschnitt geht es um zwei spezielle Gruppen, die von diesen Vorteilen profitieren können: Erstkäufer von Wohneigentum und ältere Menschen.
Erstkäufer von Wohneigentum
Erstkäufer von Wohneigentum in Zypern haben Anspruch auf eine Steuerbefreiung für den Kauf ihres Erstwohnsitzes. Die Steuerbefreiung gilt für Immobilien im Wert von bis zu 200.000 € und ist für einen Zeitraum von fünf Jahren gültig.
Das bedeutet, dass Erstwohnungskäufer keine Grunderwerbsgebühren oder Stempelsteuern für ihren Kauf zahlen müssen.
Darüber hinaus können Erstwohnungskäufer/innen auch einen reduzierten Mehrwertsteuersatz von 5 % auf den Kauf ihrer Immobilie in Anspruch nehmen. Dies gilt jedoch nur für neue Immobilien und nicht für wiederverkaufte Immobilien.
Senioren
Auch Senioren in Zypern können Anspruch auf eine Steuerbefreiung für ihre Immobilie haben.
Personen, die über 60 Jahre alt sind und ihre Immobilie seit mehr als drei Jahren besitzen, sind von der Zahlung der Kapitalertragssteuer befreit, wenn sie ihre Immobilie verkaufen. Diese Steuerbefreiung gilt auch für Erben, die die Immobilie erben.
Darüber hinaus haben Senioren, die über 65 Jahre alt sind und ein Jahreseinkommen von weniger als 19.500 € haben, Anspruch auf eine Grundsteuerbefreiung. Diese Befreiung gilt für ihren Hauptwohnsitz und ist für einen Zeitraum von fünf Jahren gültig.
Verfahren zur Zahlung der Grundsteuer in Zypern
In Zypern wird die Grundsteuer jährlich auf alle Immobilien, einschließlich Grundstücke, Gebäude und Bauten, erhoben.
Um die Grundsteuer in Zypern zu zahlen, musst du in der Regel die geschuldete Steuer auf der Grundlage des Immobilienwerts berechnen und die Zahlung über die örtlichen Steuerbehörden oder Online-Plattformen gemäß den dortigen Richtlinien abwickeln.
Die Steuer wird auf der Grundlage des Marktwerts der Immobilie berechnet, der vom Department of Lands and Surveys ermittelt wird. Grundstückseigentümer müssen die Steuer jedes Jahr bis Ende September zahlen.
Das Verfahren zur Zahlung der Grundsteuer in Zypern ist einfach. Grundstückseigentümer müssen einen Steuerbescheid von der Behörde für Land und Vermessung erhalten. Der Steuerbescheid gibt die Höhe der Steuer an, die auf der Grundlage des Marktwerts der Immobilie zu zahlen ist.
Sobald der Grundstückseigentümer den Steuerbescheid erhalten hat, kann er die Steuer bei jedem örtlichen Finanzamt oder über die JCC Smart Website bezahlen.
Die Zahlung kann in bar, per Scheck oder per Banküberweisung erfolgen. Wenn die Steuer nicht bis zum Fälligkeitsdatum gezahlt wird, werden Strafgebühren und Zinsen auf den geschuldeten Betrag aufgeschlagen.
Auch Immobilienbesitzer, die nicht in Zypern ansässig sind, müssen die Grundsteuer für die im Land befindlichen Immobilien zahlen.
Nichtansässige müssen einen Steuervertreter ernennen, der ihre Steuerangelegenheiten in Zypern regelt. Der Steuervertreter kann ein Rechtsanwalt, Buchhalter oder ein anderer qualifizierter Fachmann sein.
Strafzahlungen bei Nichtzahlung
Die Nichtzahlung von Grundsteuern in Zypern kann zu ernsthaften Konsequenzen führen. Grundstückseigentümer, die ihre Steuern nicht rechtzeitig bezahlen, müssen mit Strafen und Zinsen rechnen.
Die Strafen für die Nichtzahlung der Grundsteuer in Zypern können Bußgelder, Zinsen auf den nicht gezahlten Betrag und mögliche rechtliche Schritte bis hin zur Zwangsversteigerung der Immobilie zur Begleichung der Steuerschuld umfassen.
Diese Strafen und Zinsen können sich schnell summieren und machen es für Immobilienbesitzer/innen schwierig, ihre Zahlungen nachzuholen.
Die Strafen für die Nichtzahlung von Grundsteuern in Zypern sind wie folgt:
- Säumniszuschlag: Ein Säumniszuschlag von 10 % wird auf den ausstehenden Steuerbetrag erhoben, wenn die Steuer nicht bis zum Fälligkeitstermin bezahlt wird.
- Zinskosten: Auf den ausstehenden Steuersaldo werden Zinsen in Höhe von 1,5 % pro Monat berechnet, wenn die Steuer nicht bis zum Fälligkeitsdatum gezahlt wird.
- Rechtliche Schritte: Die Nichtzahlung der Grundsteuer kann zu rechtlichen Schritten gegen den Grundstückseigentümer führen. Die Regierung kann die Immobilie beschlagnahmen, sie öffentlich versteigern und den Erlös zur Begleichung der ausstehenden Steuer verwenden.
Grundstückseigentümer, die nicht in der Lage sind, ihre Grundsteuer zu zahlen, sollten sich so bald wie möglich mit dem zypriotischen Finanzamt in Verbindung setzen, um ihre Möglichkeiten zu besprechen.
Die Steuerbehörde ist möglicherweise bereit, einen Zahlungsplan auszuarbeiten oder andere Hilfen anzubieten, um den Eigentümern zu helfen, ihre Zahlungen nachzuholen.
Es ist wichtig, dass Immobilieneigentümer ihre Grundsteuerzahlungen in Zypern auf dem Laufenden halten, um Strafen und rechtliche Schritte zu vermeiden.
Grundstückseigentümer sollten darauf achten, dass sie ihre Steuern pünktlich bezahlen und die Zahlungsfristen im Auge behalten, um Probleme zu vermeiden.
Wie du gegen deinen Grundsteuerbescheid Einspruch einlegen kannst
Wenn du glaubst, dass deine Immobilie überbewertet oder zu hoch veranlagt wurde, kannst du gegen deinen Grundsteuerbescheid Einspruch einlegen.
Um gegen deinen Grundsteuerbescheid in Zypern Einspruch zu erheben, musst du Belege sammeln und einen formellen Einspruch bei der örtlichen Steuerbehörde einreichen, in dem du deine Argumente für eine Neuveranlagung darlegst.
Hier sind einige Schritte, die du unternehmen kannst, um gegen deinen Grundsteuerbescheid in Zypern Widerspruch einzulegen:
- Verständnis des Veranlagungsprozesses: Bevor du den Einspruch einlegst, musst du verstehen, wie der Veranlagungsprozess in Zypern funktioniert. Die Veranlagung der Grundsteuer basiert auf dem Marktwert deiner Immobilie, der vom Grundbuchamt ermittelt wird. Das Grundbuchamt berücksichtigt Faktoren wie Lage, Größe, Alter und Zustand der Immobilie sowie alle Verbesserungen oder Renovierungen, die vorgenommen wurden.
- Beweise sammeln: Um deinen Einspruch zu untermauern, musst du Beweise sammeln, die zeigen, dass deine Immobilie überbewertet oder überschätzt wurde. Dazu können die jüngsten Verkäufe ähnlicher Immobilien in deiner Gegend gehören, aber auch Gutachten oder Bewertungen, die du für deine Immobilie hast erstellen lassen.
- Einspruch einlegen: Sobald du deine Beweise gesammelt hast, kannst du beim Grundbuchamt Einspruch einlegen. Du musst ein Formular ausfüllen und alle notwendigen Unterlagen einreichen, um deinen Widerspruch zu begründen. Das Grundbuchamt prüft deinen Widerspruch und trifft eine Entscheidung auf der Grundlage der von dir vorgelegten Nachweise.
- Teilnahme an der Anhörung: Wenn deinem Widerspruch stattgegeben wird, wirst du möglicherweise zu einer Anhörung eingeladen, um deinen Fall vorzutragen. Bei der Anhörung hast du die Möglichkeit, deine Beweise vorzulegen und deinen Fall zu erläutern. Das Grundbuchamt wird dann eine endgültige Entscheidung treffen, die auf den bei der Anhörung vorgelegten Beweisen basiert.
- Zahlung der Steuern: Wenn dein Einspruch erfolglos ist, musst du trotzdem deine Grundsteuer zahlen. Wenn dein Einspruch jedoch erfolgreich ist, wird deine Grundsteuer an die neue Veranlagung angepasst.
Fazit
Der Kauf von Immobilien auf Zypern kann eine großartige Investitionsmöglichkeit für diejenigen sein, die ihr Portfolio diversifizieren oder in ein neues Land umziehen wollen.
Allerdings ist es wichtig, die steuerlichen Auswirkungen des Immobilienbesitzes auf Zypern zu verstehen.
Wie bereits erwähnt, gibt es verschiedene Steuern, die mit dem Besitz von Immobilien in Zypern verbunden sind, darunter Übertragungsgebühren, Stempelgebühren und die Mehrwertsteuer. Es ist wichtig, diese Kosten in dein Budget einzuplanen, wenn du einen Immobilienkauf in Zypern in Betracht ziehst.
Außerdem ist es wichtig, die Regeln für den steuerlichen Wohnsitz in Zypern zu kennen. Wenn du mehr als 183 Tage pro Jahr in Zypern verbringst, giltst du als Steuerinländer und musst dein weltweites Einkommen versteuern.
Es gibt jedoch verschiedene steuerliche Anreize für Personen ohne Wohnsitz in Zypern, darunter eine 50-prozentige Befreiung von der Einkommenssteuer in den ersten 10 Jahren des Wohnsitzes.
Häufig gestellte Fragen
Wie hoch sind die Steuersätze für Immobilien in Zypern?
Der Steuersatz für Immobilien in Zypern variiert je nach Art der Immobilie und ihrem Wert.
Ab 2023 beträgt der Grundsteuersatz für Wohnimmobilien 0,6 % auf den Marktwert von mehr als 40.000 €. Für Gewerbeimmobilien beträgt der Steuersatz 0,8 % auf den Marktwert von mehr als 15.000 €.
Darüber hinaus gibt es noch weitere Steuern und Gebühren, die mit dem Besitz von Immobilien in Zypern verbunden sind, z.B. Übertragungsgebühren, Stempelgebühren und jährliche Grundsteuern.
Was sind die Vorteile einer Investition in Immobilien in Niedrigsteuerländern?
Eine Investition in Immobilien in Niedrigsteuerländern wie Zypern kann mehrere Vorteile bieten, wie z.B. niedrigere Steuersätze auf Mieteinnahmen und Kapitalgewinne und die Möglichkeit, die Immobilie als Ferienhaus oder Mietobjekt zu nutzen.
Außerdem haben Niedrigsteuerländer oft eine stabile Wirtschaft, ein günstiges Investitionsklima und attraktive Immobilienmärkte.
Wie ist das Steuersystem in Zypern im Vergleich zu anderen Niedrigsteuerländern?
Im Vergleich zu anderen Niedrigsteuerländern ist das Steuersystem in Zypern für Immobilieninvestoren relativ günstig. Zypern hat einen pauschalen Körperschaftssteuersatz von 12,5%, keine Erbschaftssteuer und keine Vermögenssteuer.
Außerdem verfügt Zypern über ein breites Netz von Doppelbesteuerungsabkommen mit anderen Ländern, die Investoren helfen können, Doppelbesteuerung zu vermeiden.
Was sind die Voraussetzungen für eine Aufenthaltsgenehmigung in Zypern?
Um eine Aufenthaltsgenehmigung in Zypern zu erhalten, muss man bestimmte Voraussetzungen erfüllen, z. B. in Immobilien investieren oder ein Unternehmen in Zypern gründen.
Die Mindestinvestitionssumme für Immobilien beträgt 300.000 €, und die Immobilie muss neu sein und von einem Bauträger gekauft werden.
Außerdem muss der Investor ein sauberes Strafregister haben und in der Lage sein, sich und seine Familie finanziell zu unterstützen.
Was sind die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes von Immobilien in mehreren Ländern?
Der Besitz von Immobilien in mehreren Ländern kann steuerliche Auswirkungen haben, z. B. die Notwendigkeit, in jedem Land, in dem die Immobilie liegt, Steuern zu zahlen.
Viele Länder haben jedoch Doppelbesteuerungsabkommen miteinander abgeschlossen, die Investoren dabei helfen können, eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. Es ist wichtig, dass du dich mit einem Steuerfachmann berätst, um die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes von Immobilien in mehreren Ländern zu verstehen.
Wie kann man seine Steuerpflicht minimieren, wenn man im Ausland in Immobilien investiert?
Es gibt mehrere Möglichkeiten, die Steuerlast zu minimieren, wenn du im Ausland in Immobilien investierst, z.B. durch die Nutzung von Steuerabkommen, die Strukturierung von Investitionen über eine Gesellschaft oder einen Trust und die Verwendung von steuerlich effizienten Investitionsvehikeln.
Es ist wichtig, dass du dich mit einem Steuerberater berätst und gründlich recherchierst, bevor du eine Investitionsentscheidung triffst.
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Tobias Fendt ist ein Autor und Weltenbummler. Er schreibt für Websites und reist gleichzeitig um die Welt. Derzeit lebt er in Asien und arbeitet von dort aus als digitaler Nomade. Er liebt es, über Reisen und Auswandern zu schreiben und andere in jeder Phase der Planung ihres Abenteuers zu informieren.
